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小规模纳税人的附加税怎么算?

2021-11-08  |  来源::热搜网   |  浏览: 次  | 热搜词:小规模纳税人

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小规模纳税人的附加税怎么算?

答:小规模纳税人:

如:当月销售收入10000元,则你应该缴纳增值税为[10000/(1+4%)]*4%=384.62元应交的附加有城建税和教育费附加;

由于你所处的地域不同,比例不同,假如城建税税率为5%,教育费附加费率为3%,则你应缴纳的城建税是384.62*5%=19.23元,教育费附加是384.62*3%=11.54元

小规模纳税人附加税处理:

提取时:

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金-城建税

贷:其他应交款-教育费附加

贷:其他应交款-地方教育费附加

结转时:

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加

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